2194工程经济复习资料1

现金流量：实际发生在个时间点上的资金的流出或资金的流入称为现金流量，其中流入系统的资金称为现金流入，流出系统的资金成为现金流出。

净现金流量：对某系统而言，现金流入与现金流出只差称为净现金流量。

现金流量图：一种反映经济系统资金运动状态的图示，即把经济系统的现金流量绘制在一个时间坐标内，表示出系统中各现金流入、现金流出、与相应时间的对应关系。

现金流量图三要素：现金流量的大小（资金数额）、方向（流入或流出）及作用点（资金发生的时间点）

资金时间价值的概念：一方面，若将资金存入银行，资金所有者就失去了对这些资金的使用权力，按照失去这中权力的时间来计算这种牺牲的代价，这就是资金的时间价值。另一方面，若将资金用于投资，通过资金的运动而使原有价值增值，在这段时间内所产生的价值，就是资金的时间价值。

利息：在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原来借款金额（原借款额称作本金）的部分，就是利息。利息是衡量资金时间价值的绝对尺度。

利率：利率是指在单位时间内（年、半年、季、月、周、日等）所得利息额与原来本金之比。相对于利息而言，利率是衡量资金时间价值的相对尺度。

利率的高低影响因素：

1）社会平均利用率。2）金融市场上借贷资本的供求关系。3）银行所承担的贷款风险。4）通货膨胀率。5）借出资本的期限长短。

单利：即每期均按照原始本金来计算利息。

复利：在计算利息时，某一计息周期的利息是有本金加先前周期上所累计利息总额之和来计算的，这种利息方式成为复利，也即通常所说的利生利、利滚利、驴打滚。计算公式如下

   It=Ft-1*i

等值：等值的概念是由于利息的存在而产生的，其含义是：一笔资金在运动过程中，在不同时刻它的数值是不同的，但它们的作用是相同的。从实际价值来看，可以认为他们具有相等的经济价值。也就是说，由于利息的存在，不同时期相同金额的资金价值是不等的，而不同时期、不同金额的资金却可以拥有相同的价值。

等值的特点：等值是以规定的利率为前提的。不同时期的资金，如果不规定利率，也就不具备可比性。如果几种资金支付形式在某一时刻等值（以规定利率为条件），那么在同一利率条件下，这些资金在任何时候都是等值的。这一概念包含着资金时间和利率三个因素，是经济技术分析、比较和评价不同时期资金使用效果的最基本的出发点。

机会成本：所谓机会成本，是指假设我们将一笔有限资金投资于某一工程项目，那么就必须放弃其他获取利润的投资机会。用于放弃其他投资机会所付出的代价，就是这笔资金的机会成本。在工程经济分析中只有充分考虑到每一笔有限资金投入其他用途的潜在收益后，才能做出正确的决策，从而使有限资金得到有效的利用。有吃可见，机会成本并不是实际发生的成本，而是用于方案决策时所产生的观念上的成本，因此，它在会计账面上是找不到的，但对决策却非常重要。

复利因子表：常用一种规格化代号（x/y,i,n)来代替各种因子。其中字母x代表未知数，y代表已知数，i代表年利率，n为计息期数。因此，复利终值因子（1+i）n的代号为（F/p,i,n）

名义利率与实际利率：通常在复利计算中的利率一般是指年利率，且计息周期也是一年，但实际投资方案评价分析中，计息周期也可以是半年、季、月甚至周。当利率的时间单位与实际计息周期不一致时，便有名义利率与实际利率之分。假如利率为年利率，而实际计息周期小于一年，如半年或一个月或一周等，则这种年利率为名义利率或虚利率。在进行技术经济比较时，每年计息期不同的名义利率之间不具备可比性，只有将它们转换成实际利率之后才能比较。公式i=（1+r/m) ^m-1

建设期借款利息：指项目在建设期内因使用债务资金而支付的利息。

每年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款支用额/2）*年利率